關于廣州市番禺區2019年上半年預算執行情況和2019年第一次預算調整方案的報告

——在廣州市番禺區十七屆人大常委會第三十次會議上

番禺區人民政府

主任、各位副主任，各位委員：

按照《預算法》的規定和區人大常委會的工作安排，受區政府的委托，現將我區2019年上半年預算執行情況和2019年第一次預算調整方案報告如下，請予審議。

一、2019年上半年預算執行情況

2019年，區財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東重要講話精神，堅持新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，圍繞區委、區政府的決策部署，繼續實施積極的財政政策，落實供給側結構性改革和減稅降負各項政策措施，積極盤活存量資金，全力爭取政府專項債券額度，從嚴壓減一般性項目支出，將有限的財政資金花在“刀刃”上，為保障我區經濟持續健康發展和社會穩定大局、推動我區融入粵港澳大灣區發展、實現“四個走在全國前列”爭當排頭兵提供財力支撐。

（一）一般公共預算

    1、收入執行情況

1-6月，全區一般公共預算收入545,204萬元，完成年初預算的53.59%，較序時進度快3.59個百分點，同比增收14,017萬元，增長2.64%,增速在全市11區中居第七位。

    從收入結構看，稅收收入419,410萬元，同比減收29,983萬元，下降6.67%。非稅收入125,794萬元，同比增收44,000萬元，增長53.79%。

     從分部門收入情況看，稅務部門收入442,079萬元，同比減收36,427萬元，下降7.61%；財政部門收入103,125萬元，同比增收50,444萬元，增長95.76%。

增收的主要原因有：一是上半年免抵調增增值稅收入65,670萬元，同比增收31,446萬元，增長91.88%；二是區財政局（國資局）上繳番禺客運站征地款22,702萬元，帶動國有資源(資產)有償使用收入實現27,348萬元,同比增收18,919萬元，增長224.44%;三是從2019年1-6月土地出讓收益中計提教育資金和農田水利建設資金32,034萬元，同比凈增。

    減收的主要原因是落實減稅降費政策，稅收收入增速出現負增長；受小微企業普惠性稅收減免及去年同期基數較大的影響，上半年多稅種出現減收情況：

從稅種上看，剔除免抵調因素，受增值稅稅率降低等減稅降負政策的影響，增值稅收入152,168萬元，較去年同期減收28,950萬元，下降15.98%；企業所得稅收入84,742萬元，同比減收13,164萬元，下降13.45%。

從行業上看，2019年上半年，受汽車排放標準提高、市場競爭加劇等因素影響，我區汽車制造業總產值有所下降，加上增值稅稅率下降的影響，廣汽集團及上下游企業（含廣汽傳祺汽車銷售有限公司）合計繳納區庫稅收20,942萬元，較去年同期減少35,960萬元，下降63.20%；受“房住不炒”房地產調控政策持續不松懈的影響，房地產行業稅收持續下降，同比減收10,845萬元，下降12.71%；制造業是我區的主導產業，也是我區稅收貢獻的第一大行業，上半年制造業稅收收入共計165,293萬元，同比減收9,351萬元,下降5.35%。

2、支出執行情況

1-6月，全區一般公共預算支出737,180萬元，完成省考核支出進度的52.10%，超序時進度2.10個百分點，同比增支70,683萬元，增長10.61%。其中，區級支出615,107萬元，同比增支68,934萬元，增長12.62%；鎮級支出122,073萬元，同比增支1,749萬元，增長1.45%。全區非營利性服務業財政支出(“八項支出”)641,716萬元，同比增支127,506萬元，增長24.80%。

（二）政府性基金預算

 1、收入執行情況

1-6月,全區政府性基金預算收入810,768萬元，為年初預算56.36%，比序時進度快6.36個百分點，同比增收489,903萬元，增長152.68%。其中，國有土地使用權出讓收入745,142萬元，同比增收489,884萬元,增長191.92%。增收的主要原因是我區今年土地招拍掛工作加快推進，廣汽項目等相關地塊順利出讓，推動我區政府性基金大幅增收。

2、支出執行情況

1-6月，全區政府性基金預算支出859,374萬元，為年初預算的57.08%，同比增支373,664萬元，增長76.93%。受國有土地使用權出讓收入進度加快和上級新增債券下達影響，國有土地使用權出讓收入安排的支出742,423萬元，同比增支313,502萬元，增長73.09%；城市基礎設施配套費安排的支出66,655萬元，增支48,153萬元，增長260.25%。

（三）國有資本經營預算

1、收入執行情況

1-6月，全區國有資本經營預算收入為2,500萬元，為南村鎮上繳自來水廠轉讓收入，完成年初預算的10%，同比增收1,990萬元。

2、支出執行情況

1-6月，全區累計完成國有資本經營預算支出1,500萬元，為年初預算的8.57%，同比減支1,245萬元，下降45.35%。主要是撥付區創業投資引導基金2018年財政出資款1,500萬元。

（四）財政專戶預算

1、收入執行情況

上半年，區級財政專戶預算收入10,207萬元，為年初預

算的20.4%，同比增收2,132萬元，增長26.4%。增收主要是醫療收入比去年同期有所增加。

2、支出執行情況

上半年，全區完成財政專戶預算支出12,814萬元，為年

初預算的24.48%，同比增支8379萬元，增長188.93%。增支的主要原因是衛生健康支出比去年同期有所增加。

（五）地方政府新增債券情況

1、新增債券下達情況

2019年6月市下達我區新增債券資金240,000萬元，期限5年期，利率3.34%，其中：安排番禺汽車城土地儲備項目12,399萬元、長隆集團存量土地CDE地塊227,601萬元。

2、2019年上半年債務化解情況

我區嚴格按照化債方案履行償債責任，截至2019年6月，我區已累計撥付地方政府債券還本付息及服務費38,746.87萬元,其中：還本7181萬元、付息31,299.95萬元、服務費265.92萬元；使用土地儲備專項資金償還隱性債務思科智慧城（一期）土地收儲項目1136.28萬元、華凌空調舊廠房改造收儲項目711.02萬元、農村土地儲備項目20,000萬元，并通過企業自有資金償還污水處理項目債務823.28萬元，合計化解存量隱性債務22,670.58萬元。

3、政府債務限額情況

我區2018年地方政府債務限額1,696,534萬元（其中：一般債務554,678萬元、專項債務1,141,856萬元），結合2019年市財政局新轉貸我區土地儲備新增專項債券資金240,000萬元，預計我區2019年債務限額為1,936,534萬元（其中：一般債務554,678萬元、專項債務1,381,856萬元）。截至本次預算調整期，市財政局尚未正式下達我區2019年地方政府債務限額，最終限額以市分配額度為準，屆時我局將按照相關程序報區政府批準后向社會公開。

二、2019年預算調整方案

根據中央及省、市關于進一步加快預算執行管理、清理盤活財政存量資金等相關規定，以及區財稅部門和土地管理部門對全年收入的預測，結合區委、區政府確定的急需安排的新增支出需求，按照預算法等相關規定和“收支平衡”的原則，擬定區本級第一次預算調整方案如下：

（一） 一般公共預算

1、收入預算

經財稅部門測算，預計調整后我區2019年一般公共預算收入為1,017,300萬元，與年初預算持平。結構如下：

（1）稅收收入788,382萬元，比年初預算減少55,892萬元，下降6.62%，占收入總額77.50%。下降的主要原因是受宏觀經濟走勢和國家減稅降費政策影響，重點企業稅收有所下降。

（2）非稅收入228,918萬元，比年初預算增加55,892萬元，增長32.3%。增收的主要原因是多渠道盤活國有資產及按規定計提教育資金和農田水利建設資金。

按現行財政體制計算，全區一般公共預算收入1,017,300萬元，加上上級轉移性收入493,377萬元、上年結余35,570萬元、調入資金192,060萬元，動用預算穩定調節基金119,121萬元（年初穩定調節金65,740萬元加上調入周轉金53,381萬元），減去對市轉移性支出260,301萬元后，預計全年一般公共預算可支配財力為1,597,127萬元，比年初預算可支配財力1,461,959萬元增加135,168萬元，增長9.25%。增長的主要原因是動用預算穩定調節基金及收回存量資金調入一般公共預算。

2、支出預算

根據全年財力預測，結合目前區政府重點項目和各項政策性支出需求以及各項支出進度情況，通過調入資金16,048萬元和動用預算穩定調節基金119,121萬元，調減年初預算已安排但無法如期開展或不需要再支付的項目資金20,387萬元，對本次調整后可安排的區級一般公共預算合共155,556萬元建議安排如下：

（1）根據《關于全面啟動我市機關事業單位職業年金繳費征收工作的通知》，從2019年6月起我區機關事業單位工作人員職業年金繳費工作正式實施。根據區人社局測算數據鋪排預算,追加機關事業單位工作人員職業年金繳費12,458萬元。

（2）政策性增資及住房公積金、住房改革性補貼等調整相應增加支出37,527萬元，并按區人社局核定數追加預算安排。

（3）由于從2017年4月起停征新型墻體專項資金，以前年度預收的散裝水泥專項資金及新型墻體專項資金并入國庫，由區住建局根據實際需要向區財政申請資金退還有關企業。2019年需退還新型墻體材料及散裝水泥專項資金1,207萬元。

（4）各鎮街社區衛生服務中心、慢病站、區疾控中心等醫療衛生經費支出從財政專戶轉列一般公共預算支出24,000萬元。

（5）根據區政府批復區城管局補發環衛工人工資和調整市政環衛保潔經費的精神，補發環衛工人2018年工資、提高2019年市政環衛保潔經費4,345萬元。

（6）追加鎮體制財力返還34,784萬元

（7）追加學前教育經費5,053萬元

（8）追加城市基層黨建經費1,498萬元

（9）追加專利發展資金2,700萬元

同時，根據《廣東省財政廳關于樹立過緊日子思想嚴控一般性支出的意見》關于2019年一般性支出壓減5%的要求，預算單位共壓減一般性支出12,009萬元；由于預測教育費附加收入減少，相應壓減用教育費附加安排的專項資金9,847萬元；結合項目支出進度，調減消防大隊專用及一般材料購置1,411萬元等。

由于在年度預算執行中存在較多難以預見的支出，上半年共發生項目調劑81,510萬元（剔除轉移支付至鎮街和主管部門二次分配的項目），主要是動用年初預留增人增資17,870萬元、因項目實施需要在部門之間調整的支出63,640萬元。

調整后，全年一般公共預算支出為1,597,127萬元，比年初支出預算1,461,959萬元增加135,168萬元，增長9.25%；比上年度支出預算1,379,323萬元增加217,804萬元，增長15.79%。

（二） 政府性基金預算

1、收入預算

預計我區全年基金預算收入為1,382,658萬元，比年初預算1,438,600萬元減少55,942萬元，下降3.89%；比上年實績增收515,083萬元，增長59.37%。減收的主要原因是預計2019年可計提的土地收益政策性資金56,000萬元，比年初預算有所增加，從而導致基金預算收入減少。

基金預算收入加上上年結余97,704萬元、上級轉移性收入34,893萬元，減去上解支出1,341萬元、調出資金168,512萬元后，全年基金預算可支配財力為1,345,402萬元，比年初預算可支配財力1,401,344萬元減少55,942萬元，比上年度可支配財力1,168,486萬元增加176,916萬元，增長15.14%。

2、支出預算

根據項目實施進度和資金需求情況，調減預留鎮街土地出讓收益分成返還款10,000萬元、金光東隧道注資款15,000萬元、消防大隊車輛購置經費2,445萬元、黑臭河涌兩岸建(構)筑物清拆補償費2,114萬元，調減區土發中心土地儲備專項資金42,773萬元。調減的項目資金主要安排用于市政道路管養經費2,000萬元、社會主義新農村建設資金1,000萬元、市政環衛保潔及公園綠化養護經費2,708萬元、預留基建資金26,594萬元。

上半年，按項目實施進度和資金需求情況，及時對個別項目資金進行了調劑安排，基金預算共發生項目調劑51,042萬元（剔除轉移支付至鎮街和主管部門二次分配的項目），主要是將廣汽中路延長線工程1960萬元調劑用于廣明高速輔道擴建；將萬博商務區人防工程2,500萬元調劑用于無開發商住宅小區重置雨水系統建設；將金光東大道工程2,240萬元調劑用于南浦三橋和南村紹興安置區建設；在預留基建款中調劑6,000萬元用于東郊村安置區工程、10,000萬元用于萬博商務區及周邊基礎設施建設。

經調整后，全年基金預算支出調整為1,345,402萬元，比年初預算1,401,344萬元減少55,942萬元，下降3.99%；比上年支出預算1,168,486萬元增加176,916萬元，增長15.14%。

（三） 國有資本經營預算

1、收入預算

經預測，我區全年國有資本經營預算收入為25,000萬元，與年初預算持平，比上年實績減少13,073萬元，下降34.34%，其中利潤收入22,500萬元、產權轉讓收入2,500萬元，。

國有資本經營預算收入加上上年結余5萬元，減去調出資金7,500萬元，預計全年國有資本經營預算可支配財力為17,505萬元，與年初預算持平，比上年實績減收13,073萬元，下降34.34%。

2、支出預算

按照“以收定支”的原則，結合各單位上報的用款計劃，國有資本經營支出預算調整如下：調減區經濟發展總公司職工宿舍水電改造工程款90萬元、萬博基金小鎮財政扶持資金661萬元；追加預留企業補助資金751萬元。

經過上述調整后，國有資本經營預算支出為17,505萬元，與年初支出預算持平。

（四）財政專戶預算收支計劃

1、收入預算

預計我區2019年財政專戶資金預算收入25,377萬元，比年初預算減少24,657萬元，減少的主要原因是醫療收入調整為一般公共預算收入。加上年結余資金12,053萬元，財政專戶可支配財力合計為37,430萬元，比年初預算下降28.49%。

2、支出預算擬安排情況

按照“專款專用”的原則，全年財政專戶資金支出預算擬安排37,430萬元，比年初預算安排的支出52,340萬元減少14,910萬元。主要是將醫療支出24,000萬元調整為一般公共預算支出，同時新增安排校園安保經費4,937萬元、鎮街中小學基建1,241萬元、新造職業技術學校擴建工程1,654萬元等。

(五)債券轉貸收支與債務化解計劃

1、債券轉貸收支

市下達我區2019年地方政府土地儲備新增債券資金240,000萬元，其中：番禺汽車城土地儲備項目12,399萬元、長隆集團存量土地CDE地塊新增債券資金227,601萬元。區財政將嚴格按照債券資金使用范圍和規定，專款用于我區汽車城與長隆土地儲備項目，年內支出完畢。

2、債務化解計劃

我區將進一步落實化債計劃，堅決防范化解政府債務風險，2019年下半年區本級財政安排28,652.78萬元用于到期債券還本付息,在土地儲備專項資金預留償還思科、華凌政府購買服務與土儲后續融資隱性債務109,889.22萬元，切實化解存量債務，確保完成年度化債目標。

以上報告，請予審議。

2019年第一次預算調整計劃表

2019年第一次預算調整收支表